外貨預金の基礎知識

ソニー銀行の外貨預金

世界的に有名なソニーが作った銀行で、ポストペットと一緒に貯金ができるなど、ハイテク企業の銀行らしいアイデァのあるネット専業銀行です。

外貨貯金におけるソニー銀行の特徴は、外貨貯金取引通貨数が多いこと、外貨貯金金利が高いことがあげられます。外貨で引き出す予定が無ければ、ソニー銀行で外貨貯金を利用することにメリットがあるでしょう。

また、ソニー銀行には、「外貨預金優遇制度」というサービスがあります。
ソニー銀行の外貨定期預金を長く使って貰うのが目的で、利用額の多い顧客を対象にしています。つまり、ソニー銀行にたくさんの外貨預金を預けてくれている客に、外貨預金の金利や為替手数料を優遇してくれるのです。優遇ステージは３段階あって、ステージ１は１００万円からですので、余裕資金を投資したい初心者にはムリのない額ではないでしょうか。もとよりソニー銀行の為替手数料は比較的安いといわれていますが、１００万円預けるだけで為替コストがさらに安くなるので、外貨預金優遇制度をぜひ利用したいものです。

もうひとつソニー銀行の特徴をあげると、ソニー銀行では海外で直接米ドルの外貨預金から支払いを行なうことができるサービスがあります。
一般的に多くの銀行では、米ドルの外貨預金から直接海外での買い物や飲食代、宿泊費などを支払うことはできませんが、ソニー銀行では米ドル外貨預金から支払うことが可能なのです。
ソニー銀行の「ＭＯＮＥＹＫｉｔグローバル」専用のキャッシュカードを使うと、専用の米ドル普通預金口座から、世界１２０カ国以上で、約９８万台に及ぶ提携ＡＴＭからの現地通貨による現金引き出しができ、加盟店でのデビット決済も可能になります。
留学や海外出張、海外旅行によく行く人にはとても魅力的なサービスではないでしょうか。

尚、ソニー銀行の外貨預金は、原則中途解約は不可で、やむを得ない場合のみ可能です。但し、中途解約の金利は、「当初約定金利の10％」か「解約日における当該外国通貨建て普通預金金利」のいずれか低い方を預け入れ日にさかのぼって適用となっていて、当然ですが、金利は低くなります。

イーバンク銀行の外貨預金

イーバンクは外貨預金を扱う代表的なネット銀行です。外貨預金で利益を得るには、変動する国際通貨、すなわち為替レートに常に注意を払う必要があります。イーバンクならネット銀行というメリット活かして、刻々と変動する市場為替レートを利用して、２４時間取引ができる利点があります。イーバンクでは、マーケットの最新情報もホームページで配信しており、市場の動きを迅速に把握することができます。
イーバンクのようなインターネット銀行は、外貨預金の投機性を十分に活用したい人には適しているといえるでしょう。

イーバンク銀行には、外貨定期預金残高、取引額（預け入れ額）によって金利が優遇される制度「外貨定期預金優遇金利」があります。イーバンクの外貨預金の最低預け入れ額は１０万円ですが、ある程度余裕資金のある方なら、優遇金利の適用を受けることの額でスタートすると通貨によっては、満足のいく利益を得る可能性が大きくなるかもしれません。また、イーバンクでは時々、キャンペーン金利を実施するのでそれを利用して優遇を受けることもできます。

その他、イーバンクの外貨預金の特徴としては、一般銀行と比べて手数料が安く、金利が良いというのが評判です。但し、円と外貨の両替手数料だけでなく、スプレッドという外貨を買う場合と売る場合の差額も考慮しないと、結局はコストがかかる可能性があることを頭に入れておいたほうがいいでしょう。外貨預金は長期的な多角的に内容を判断する必要があので、イーバンクのホームページで詳細を確認しましょう。

イーバンクの外貨定期預金は必要に応じて中途解約できますが、利息は低くなります。中途解約の利息は預入日から解約日の前日までの期間について、「中途解約利率=約定利率×10％(小数点第3位以下は切り捨て) 」で計算し、中途解約利率は預入日に遡って適用されるようです。

新生銀行の外貨預金

新生銀行の外貨預金の特徴としては、外貨預金と外貨定期預金を10通貨の中から選択できること、ATM手数料０円、ネット利用での振り込み手数料も無料でどこの銀行でも振り込めること、円預金からの初回の預け入れに高い金利がつくこと、ホームページやメルマガによる外貨情報も充実しているなどの特徴があることがあげられます。

外貨預金に円預金からの初回の預け入れに高い金利がつくことに関しては、最初の預入期間が過ぎれば通常金利に戻りますが、幅広い外貨から気軽に外貨預金をスタートできやすい環境にあるのが新生銀行だといえそうです。

気軽さの点ではもうひとつ、新生銀行での外貨預金取引は新生銀行のホームページで円⇔外貨の変更ができることにあります。つまり、外貨預金の円⇔外貨・外貨⇔外貨への変更がネット接続環境であれば簡単に取引できるのです。但し、円と外貨の両替手数料だけでなく、スプレッドという外貨を買う場合と売る場合の差額も考慮して取引しないとコスト高になる可能性もあるので、詳細を確認してから行なうことをお忘れなく。

尚、生銀行の外貨定期預金は、中途解約原則不可です。新生銀行のネットでの外貨預金取引は、システムメンテナンス、年末年始等を除き、市場実勢為替レートに連動した為替レートによって取引可能なようです。

三井住友銀行の外貨預金

三井住友銀行は、東京三菱ＵＦＪ銀行と並ぶ日本最大手の都市銀行で、信用格付けのS＆PにおいてもA＋と評価されている信用リスクが低い（信用度が高い）銀行となっています。
このことは、外貨預金をする際の、為替手数料などと共に銀行選びの決め手のひとつになると思います。

三井住友銀行の外貨預金に特徴としては、インターネット・モバイルで取引する場合、市場実勢為替レートに連動した為替レート（原則30分毎更新）によって、土日、年末年始、システムメンテナンス時等を除いて取引可能なことがあげられます。さらには、インターネット・モバイルで外貨預金・取引を行なうと、円貨→外貨、外貨→円貨ともに為替手数料が店頭比半額で手続きできるという特典（例外もあるので詳細は三井三菱銀行に確認のこと）があります。

以前は、ネットから外貨預金を申し込むと、為替手数料や金利の優遇キャンペーンがありましたが、現在は行なわれていないようです。初心者はそのようなキャンペーンを利用したほうがリスクが少しだけ低くなるので、期間限定キャンペーンなどがあれば上手く利用したいところです。

さらには、三井住友銀行には、SMBCコンサルティングプラザという相談窓口があり、三井住友銀行全国70店舗以上のコンサルティングプラザで、休日も資産運用の相談が受けることができます。仕事や予定にムリのない日に、外貨預金の相談にのってもらえるので外貨預金初心者には心強いサービスです。三井住友銀行で外貨預金をスタートする前に、余裕資金に関してそもそも外貨預金が最も有利な資産運用になりえるのか、他の選択肢はないのかについて相談を受ける方が安全でしょう。

三井住友銀行の外貨定期預金は、やむを得ず中途解約した場合、三井住友銀行所定の「中途解約利率」が適用されます。利率は当然のことながら低くなります。

UFJ銀行の外貨預金

三菱東京UFJ銀行、いわゆるUFJは、日本最大手の都市銀行のひとつです。銀行の過去実績から国債や社債などの債券を購入する投資家に対し、元本や利息の支払いが契約通りに行われないリスクを記号で表記する信用格付けのS＆Pでは、A＋と評価されています。つまり、信用リスクが低い（信用度が高い）という格付けです。外貨預金に際しては、為替手数料などの事務手数料以外に、安定性や信用性を基準にするならUFJが最初の候補になると思います。

UFJの外貨預金には、外貨普通預金の他に、様々な種類の外貨定期預金と１ヶ月たてば引き下ろせる外貨貯蓄預金があります。
外貨定期預金には、長期で運用したい人向きの自動継続外貨定期預金「ホット定期」、1年以内の期間で運用する外貨定期預金、2年物の確定利率タイプの外貨定期預金である中長期外貨定期預金（2年物）、外貨定期預金での運用に特約が付与されている商品特約付き外貨預金から各人の目的と資金に合わせて期間運用ができます。

UFJでは、ネット上で米ドルをはじめ６カ国の通貨で外貨預金のシュミレーションができます。外貨預金をスタートする前に、UFJのホームページにアクセスしてシュミレーションし大まかな利回りなどを掴んでおくことができるので、予定が立てやすいでしょう。また、預金予定のない外国為替もシュミレーションしてみると興味深い情報が得られるかもしれません。但し、リスクに対する心構えや、細かい手数料などの規定も怠りなくチェックしておくことが賢く外貨預金に投資するカギになります。

UFJでは、昨年は窓口で３万米ドル相当額以上の申し込みで預入時の為替手数料１０銭、金利０．８５％上乗せなどの外貨預金キャンペーンがありましたが、現在は行なわれていないようです。初心者はその機会に外貨預金を始めたほうが資金を少しでも有利に運用することができますので、適時行なわれるキャンペーンを上手く利用するようにしたいものです。

UFJの外貨定期預金は、中途解約はやむを得ないものと認められた場合のみ可能ですので、外貨預金は使う予定の全くない余裕資金に限るほうが良いでしょう。中途解約した場合は、解約日における当該通貨の普通預金金利が適用されます。つまり、外貨預金預入れ日にさかのぼって、金利の優遇は受けられないということです。

UFJの外貨預金の取引は、システムメンテナンス、年末年始を除いてインターネット、モバイルバンキングの受付は24時間ですが、為替レートは1日1回のみ変動になっています。

外貨預金の仕訳

外貨預金の仕訳けは円預金とちがって、為替レートで換算する必要があるのでちょっと面倒に思えるかもしれません。
でも、慣れてしまえばそれほどでもありません。

例えば10,000ドル外貨預金を円預金に振り替えた場合で考えてみましょう。
ドルの外貨預金を作ったときのレート：１ドル＠105円、円転時のルート：1ドル＠100円とします。
円預金に振り替える前の外貨預金の残高が 1,050,000円であった時の仕訳は、下記のようになります。

普通預金（現金） 1,000,000円 / 外貨預金 1,050,000
為替差損 50,000円 /

商取引の場合も同じです。
例えば、外貨預金を開設して海外取引をしたとします。商品が先方に届いた時にドルで入金され、仕入先にもドルで送金した場合です。
円預金ですと、商品を仕入れた時には、借方商品、貸方普通預金。入金がされた時には、借方普通預金、貸方商品ですね。

外貨預金のときは、それぞれの取引時（商品出荷時・決済時）にその日のレートで換算することにして、時期のズレによる差損は為替差損益として計上します。
決算時に未決済分があればそれも期末レートで換算します。レートには平均レートなどを使うこともあります。
為替差損益を使わず売上高を修正する一取引基準という方法もありますが、この基本は二取引基準のようです。

しかし、もう一つ「有価証券」として仕訳けする方法があります。チェックも外国通貨も現金ではなく「有価証券」として仕訳けする方法です。

上記の例の場合、１万ドルの入金があり、入金時のレートがＵＳ1ドル＝１００円（ＴＴＢ）としたとします。その仕訳は以下のようになります。

有価証券1,000,000売掛金1,000,000
これを決済したときレートが95円、手数料5,000円かかったとしますと
当座預金945,000　　　　有価証券1,000,000
支払手数料5,000
為替換算差損50,000

外貨預金とウォン

ウォンとは韓国の通貨です。韓国は半導体と鉄鋼が主力輸出品でしたが、半導体不況やアジア通貨危機、保有外貨も底を付いて経済危機を迎えウォン相場は下落しました。一時持ち直しましたが米国サブプライムローンの影響などもあって再びウォン相場は下落しているようです。

外貨貯金においては、ウォンを取り扱っている銀行はかなり少ないようです。短期・長期の外貨定期預金でウォンを扱っている銀行はあるようですが、現在のところウォンから日本円への両替が困難な程、銀行はウォンを不安視しているといいます。

ウォン下落と円高で外貨預金の預入れには良いチャンスのように思われます。一方で、外貨預金で為替差益、すなわち差額の利益を得るには円安になってもらわなければなりません。為替の円高傾向は続きそうだという見方が大勢なので、旅行中に韓国で円をウォンに替えて買い物するとか、外貨預金にあてるとかいった目的以外ではあまり利益は感じられないでしょう。それにウォンが暴落しても、円高が進めば結局は損する可能性が大きくなります。

とはいっても、ウォンの下落のお陰で韓国には海外からの観光客が急増し、韓国の経常収支は黒字に転換したといいます。またウォン安が輸出企業にとって追い風となり、中長期的にみればウォン安は韓国の経済を下支えする効果があるとの見方があるそうです。今後の韓国経済の発展を見越して、長期的にウォンの外貨預金を資産運用の投資先と考えることはできるかもしれません。

外貨預金の利息

円高の影響で外貨預金がクローズアップされてきました。また、ネット上で気軽に外貨預金をできる銀行が増えたことと、高金利で比較的少額の余裕資金によって始められることも外貨預金の人気に拍車をかけているようです。

外貨預金が高金利といっても、最終的に金利に似合う利息を手にすることができるとは限りません。外貨預金は刻々と変化する為替相場に連動していること、為替手数料がかかることなど様々な要件があります。つまり、もし１年定期で外貨預金をしたとして、普通の円定期預金のように、一年後の円替時には預金額×金利＝利息を受け取ることができると単純に見積もることはできないということです。

税金や手数料を除外して単純に計算すると、１米ドルが１００円のときに１００万円で１万米ドルを購入５％の金利で１年の外貨定期預金をしたとします。１年後の満期時には、利息を含めて１万５００米ドルになり、日本円に換算すると利息込みで１０５万円を手にすることができそうです。
しかし、満期時の為替相場が１米ドル９０円と円高となった場合、円替した受取額は９４万５千になり、当初の外貨預金額が元本割れした、つまり為替損益を生じたことになります。利息は全く期待できない上に、税金や為替手数料などもかかってきますので、損益はさらに大きくなります。

一方で、満期時に１米ドルが１１０円の円安相場なら、１１５万５千円になり、１５万５千円の利息を手にすることができ、為替差益を得ることができます。この場合は円ベースで１５．５％の金利ということになります。当然、税金や手数料が差引かれると、実質の利息は減少しますし、場合によっては利息なしやマイナスになる場合もありますので、銀行サイトなどでシュミレーションをして、円替時に手数料等を含めても損の出ない為替適用レートを予め知っておいたほうが良いでしょう。

外貨預金を上手く資金運用をするには、金利の他に、日々の為替変動、手数料、税金など細かな点まで注意を払う必要があることを念頭にいれておきましょう。

外貨預金の税金

余裕資金を外貨預金で運用する際、必要になってくるのる費用は為替手数料だけではありません。外貨預金には税金が課せられます。外貨預金で利益を得るには、為替動向、手数料、税金の３つに注意を払う必要がありそうです。

先ず、外貨預金の利息には、所得税15%、地方税5%の合計20%が税金で徴収されます。（利子所得として源泉分離課税で、マル優の適用は受けられません）また、日本の銀行、海外の銀行を問わず日本国内に外貨預金をしている場合は、利子所得として20%の源泉分離課税で税金が適用されます。

外貨預金の運用により為替差益が生じたときは、総合課税の雑所得となり、確定申告をして税金を支払う必要があります。外貨預金の元本、利子をあらかじめ定められたレートで換算する約定のときは、所得税15%、地方税5%の合計20%の税金が源泉分離課税で徴収されるようです。また、外貨預金の元本、利子に対する予約レートがない場合は、総合課税の雑所得となり確定申告をして税金を支払う必要があります。
但し、年収2,000万円以下の給与所得者で、差益を含めた給与以外の所得や退職所得以外の所得が為替差益を含め年間20万円以下であれば申告をしなくても良いので、税金を支払う必要がなくなります。

逆に、外貨預金によって為替損益が生じたとき、つまり元本割れなどでマイナスが生じたときは、他に雑所得があればその黒字雑所得から控除して確定申告することになります。雑所得からも引ききれない損失に対しては他の所得と損益通算することができないので、差損が大きければ税金面でも少々きつくなることになります。

外貨預金のメリット

外貨預金のメリットとしては、まず「金利が高い」ということがあげられます。
今、日本は「超低金利時代」と言われていますから、通常の預金では金利による利益がほとんど期待できません。しかし、外貨預金は金利20％という商品まであります。
例えば外国通貨として代表的なアメリカドルやオーストラリアドル、ニュージーランドドルやユーロなども、日本の１０～２０倍もの金利がつく場合があるのです。
短期間の取引で大きな利益は見込めませんが、長期に渡って資産運用することにより金利だけで大きな利益を生むことも可能になるのです。金利メリットは外貨預金の最大のメリットであると言えるでしょう。

次に、外貨預金のメリットとして「為替差益」があります。
為替差益とは「為替変動を利用した利益」のことを言います。これには金利での利益よりも短期間で大きな利益を上げることができるという特徴がありますが、タイミングを誤れば逆にマイナスとなってしまう場合があります。
「円高時に外貨通貨を購入し、円安時に外貨資金を円に転換する」ということが原則となりますが、外貨購入時と売却時の円相場の差額が大きければ大きいほど、より大きな利益をあげることができます。

また、外貨預金のメリットとしては、「リスクを分散させることができる」というものがあります。
外貨預金はインフレーション対策として有効活用することができるのです。
物価が高騰して紙幣価値が暴落するインフレが日本に起こった時、外貨預金をしていれば、少なくとも外国通貨の預金分だけは自分の財産が守られることになります。

為替相場は常に変動しています。分散投資、つまり時間的感覚をあけて投資（時間的分散）したり、複数の銘柄に資産を分散させて投資（投資対象の分散）を取り入れながら、リスクを回避して外貨預金の最大のメリットを得たいものです。
そのためには、テレビや新聞の経済ニュースに目をとおし、インターネットを利用して外貨預金具体的な経済動向にまつわる様々な情報収集を行う必要があるでしょう。